上海证券交易所日前对卧龙资源集团股份有限公司（600173）及其部分高层管理人员发出监管警示，该公司因在信息披露及公司治理方面存在多项违规行为。此次警示涉及到的管理层包括时任董事长王希全、董事兼总裁娄燕儿、财务总监赵钢以及董事兼董事会秘书王海龙。
违规行为包括未按规定确认收入、长期股权投资减值准备计提不足、存货余额披露不准确以及未披露的关联交易等。具体而言，公司在2022年度部分稀土贸易业务中收入确认依据不足，导致财务报表需要对营业收入及成本做出大幅调整。此外，对于长期股权投资减值准备计提不充分和存货余额披露不准确问题，也分别进行了财务报表的追溯调整。
此外，公司还存在未披露的关联交易问题。2022年上海矿业与浙江矿业之间通过第三方供应商采购实质构成关联交易，涉及金额达2646.93万元，未按规则要求及时披露。同时，上海矿业与浙江矿业还存在同业竞争以及个别人员、业务未独立于间接控股股东的情况。
上海证券交易所要求卧龙资源集团及相关责任人对违规事项进行整改，并提交整改报告。监管部门强调，公司及高层管理人员应从此次事件中引以为戒，避免类似问题再次发生，确保严格按照法律法规及上市规则规范运作，履行信息披露义务。